Un aperçu des plans 403b

• Mai 19, 2024

Les plans 403b sont des comptes de retraite à imposition différée offerts aux employés d'organisations à but non lucratif telles que les écoles et les hôpitaux. Ces régimes permettent aux employés de cotiser à leur revenu avant impôt pour augmenter leur report d'impôt jusqu'à leur retraite. Ils réduisent également l'impôt sur le revenu qu'un employé doit payer, car le montant de la contribution réduit le revenu de l'employé et agit ainsi comme une déduction fiscale.

Tant que l'organisation propose un plan 403b, un employé peut contribuer. Cependant, il y a des limites au montant qu'un employé peut cotiser au cours d'une année. Ces limites sont fixées par l'IRS et peuvent changer d'une année à l'autre. La limite maximale autorisée de cotisation (MAC) est basée sur le report électif, ce que l'employé contribue de son chèque de paie et la limite des ajouts annuels qui comprend le report électif et les contributions non sélectives de l'employeur. La limite comprend également une disposition spéciale unique au 403b connue sous le nom de règle des 15 ans. Les employés qui ont travaillé plus de 15 ans dans leur organisation ont droit à une augmentation de la limite de report électif. De plus, une contribution de rattrapage est autorisée pour les salariés de 50 ans et plus en fin d'année. Ce rattrapage n'est pas inclus dans la limite maximale. Si le report électif est supérieur à la limite autorisée, une pénalité sera encourue. Généralement, un employeur avertit un employé que ses cotisations risquent de dépasser la limite. Pour plus d'informations sur les limites de l'année d'imposition en cours, consultez la publication IRS 571.

De plus, si le plan le permet, un employé peut verser des contributions après impôt à un 403b. Les cotisations seront imposées au taux d'imposition actuel de l'employé, mais augmenteront ensuite avec report d'impôt. Au moment du retrait, la contribution initiale après impôt ne sera pas imposée, mais les gains seront imposés.

403bs peuvent être investis dans des rentes ou des fonds communs de placement. Les rentes sont des investissements à imposition différée, donc leur inclusion dans un 403b est redondante aux fins de l'impôt. La plupart des rentes entraînent des frais de vente et des frais de rachat. De plus, les frais sont souvent plus élevés que les fonds communs de placement. En dehors de cela, les rentes fixes peuvent être une meilleure option qu'un fonds commun de placement chargé si la rente n'a pas de frais de vente, n'a pas de frais de rachat et a de faibles frais. Cependant, les fonds communs de placement offrent une meilleure option. Les fonds communs de placement peuvent être investis dans des obligations, des actions, de l'immobilier, des matières premières et d'autres investissements. Pour tirer le meilleur parti d'un fonds commun de placement, choisissez-en un qui est un fonds sans frais, sans frais 12b-1 et dont les dépenses totales sont faibles. La moyenne de l'industrie pour les dépenses totales est de 1,5%.

Il est sage d'obtenir des prospectus de plusieurs fournisseurs de plans et de comparer soigneusement les objectifs et les dépenses du fonds. Bien que cette comparaison puisse devenir complexe avec de nombreuses options, la recherche sera maintenant payante à l'avenir. En outre, le plan 403b comporte deux séries de frais. Les frais facturés par les vendeurs sont les frais d'investissement tels que les dépenses totales d'un OPC. Les autres frais sont administratifs pour la gestion du 403b de l'organisation. De toute évidence, plus les frais sont bas, meilleur est le rendement, il est donc sage de prendre le temps de comparer les fonds.

Les retraits et les prêts anticipés peuvent être autorisés à partir d'un 403b. Cependant, les employeurs peuvent ne pas autoriser les retraits du régime. Un type de retrait possible est connu sous le nom de retrait pour difficultés. Pour être admissible à un tel retrait, l'employé ne doit avoir aucune autre ressource et être incapable de garantir un prêt. De plus, le retrait est limité quant à la façon dont il peut être dépensé. Les retraits difficiles sont soumis à une pénalité de 10% de l'IRS et seront imposés aux taux d'imposition ordinaires. Pour tout prêt ou retrait, il est préférable de consulter un fiscaliste.

Les retraits après 59 ans et demi sont autorisés sans pénalité. Si l'employé prend sa retraite à 55 ans ou devient invalide, les retraits sont également sans pénalité. Une fois que l'employé atteint 70 ans et demi, il / elle doit commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) du 403b. Les RMD sont calculés sur la base du solde du 403b divisé par l'espérance de vie du salarié et de ses bénéficiaires. Des tableaux et des feuilles de calcul pour comprendre ce calcul sont disponibles sur le site Web de l'IRS. Une pénalité de 50% du solde restant sera facturée par l'IRS si le bon RMD n'est pas retiré ou retiré plus tard que la date de distribution requise. Les distributions supérieures au RMD sont autorisées. Les RMD sont imposés aux taux d'imposition ordinaires.

Un plan 403b offre des avantages fiscaux aux employés des organisations à but non lucratif. Ils offrent un moyen pratique d'augmenter la valeur des revenus avant impôt pour assurer une retraite confortable. Si l'un de ces plans est offert au travail d'un employé, c'est un choix judicieux pour lui / elle d'en profiter pleinement.

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