Les bases de l'IRA

• Avril 28, 2024

Le sujet des IRA apparaît inévitablement dans toute conversation sur la planification de la retraite. Bien que l'IRA existe depuis plus de 3 décennies (il a été initialement créé en 1974 en vertu des lignes directrices de la «Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés» ou ERISA), il peut encore être un investissement compliqué et déroutant pour de nombreuses personnes. Il existe tellement de types d'IRA (environ 11, au dernier décompte!) Et chaque type d'IRA est livré avec son propre ensemble complexe de règles et de directives qui peuvent être assez lourdes à régler pour l'investisseur moyen. Même la sélection du «bon» IRA peut se présenter comme une entreprise difficile et longue; IRA traditionnel ou Roth IRA? SEP-IRA ou Simple IRA? Ou que diriez-vous de l'IRA autogéré?

Jetons un coup d'œil à l'un des véhicules de retraite les plus populaires pour la croissance à imposition différée pour la plupart des Américains: le compte de retraite indépendant connu simplement sous le nom d'IRA ou IRA «traditionnel».

Qui se qualifie pour un IRA?

Quiconque gagne un revenu (rémunération imposable acquise) au cours de l'année civile et n'a pas 70 ans et demi. La «rémunération» est définie pour inclure les salaires, les primes, les pourboires, les commissions, les frais et même les pensions alimentaires imposables.

Combien puis-je contribuer à un IRA?

De façon générale, pour l'année d'imposition 2008, le plafond de cotisation est de 5 000 $. Particuliers âgés de 50 ans (pour être admissible, vous devez avoir 50 ans au cours de l'année au cours de laquelle vous versez la cotisation) et plus, la limite de cotisation est de 6 000 $. Pour 2010 et après, le montant sera ajusté en fonction de l'inflation. Il est essentiel de noter qu'il existe des limites de contribution strictes basées sur un large éventail de circonstances. Par exemple, les personnes qui ont participé au
401 (k) plan et l'entreprise a fait faillite peut être admissible (si elles remplissent les conditions spécifiques) à faire des contributions de «rattrapage» à un IRA.

Y a-t-il des frais associés à un IRA?

Comme un IRA est un compte de dépôt, le syndic peut facturer des frais de gestion et / ou d'administration. En règle générale, la plupart des individus ont un IRA établi avec une société de fonds communs de placement et les frais des sociétés de fonds communs de placement peuvent varier considérablement. Les frais sont généralement de l'ordre de 10 $ à 50 $, ou plus dans certains cas.

Où puis-je investir mon IRA?

On peut investir l'argent d'un compte IRA dans des certificats de dépôt, des fonds du marché monétaire, des fonds communs de placement, des obligations, voire des biens immobiliers. Cependant, l'assurance-vie et les objets de collection ne sont pas admissibles à l'investissement. Pour une liste complète des investissements non éligibles, on peut se référer à la publication 590 à IRS.Gov.

Mon IRA est-il déductible d'impôt?

Combien de votre IRA est déductible d'impôt dépend de votre tranche d'imposition en plus d'autres facteurs. En règle générale, si vous et votre conjoint ne participez à aucun autre régime de retraite admissible tel qu'un 401 (k), vos cotisations sont déductibles d'impôt. Cependant, si vous et votre conjoint participez à un régime de retraite qualifié et contribuez également à un IRA, le montant que vous pouvez déduire sera basé sur votre revenu brut ajusté modifié (AGI) et votre statut de déclaration.

Quand puis-je retirer mon argent?

Vous êtes éligible au retrait après 59 ½. Cependant, une fois que vous atteignez 70 ½, vous devez, comme l'exige la loi, commencer à souscrire les distributions minimales requises, souvent appelées «RMD». Les distributions doivent être retirées à compter du 1er avril de l'année au cours de laquelle le participant atteint l'âge de 70 ans et demi. Si le participant ne fait pas les distributions minimales requises, il y aura une taxe de 50% sur le montant d'argent qui n'est pas distribué. Le montant de la distribution variera d'une année à l'autre. Il est calculé en partie sur la base des tableaux d'espérance de vie. Note spéciale: une dérogation pour RMD qui n'est en vigueur que pour l'année d'imposition 2009 exempte certains retraités de recevoir des distributions de leur IRA.

Y a-t-il des pénalités associées au retrait anticipé?

Oui, si vous retirez l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, il y aura une pénalité fiscale de 10% sur le montant retiré en plus de l'impôt sur le revenu ordinaire. Cependant, il existe des exceptions à cette règle et les individus peuvent faire un «retrait anticipé» d'un IRA dans des circonstances spécifiques:

1. Le retrait de fonds d'un IRA avant l'âge de 59 ans et demi est autorisé si le propriétaire de l'IRA devient invalide.
2. Si le propriétaire d'un IRA décède, le ou les bénéficiaires sont autorisés à retirer des fonds de l'IRA.
3. Un particulier peut retirer un maximum de 10 000 $ pour acheter sa première maison. Cependant, le montant doit être utilisé dans les 120 jours pour payer les frais de la maison.
4. Si l'argent est utilisé pour le remboursement de frais médicaux qui dépassent 7 ½% de votre revenu brut ajusté modifié (AGI).
5. L'argent est utilisé pour les coûts de l'enseignement supérieur.

Notez cependant que les «retraits anticipés» de l'IRA traditionnel ne dispensent pas les particuliers de l'impôt.

Comment le divorce affecte-t-il mon IRA?

Un IRA peut être transféré en franchise d'impôt à un conjoint en cas de divorce par deux méthodes; changement du nom du propriétaire de l'IRA ou transfert direct. La méthode de transfert direct est fréquemment utilisée. Il s'agit simplement de fournir des instructions au fiduciaire de l'IRA pour transférer les actifs au fiduciaire de l'IRA nouvelle ou existante établie au nom du nouveau propriétaire.

Remarque spéciale: les règles de l'IRA concernant les investissements, l'admissibilité, les contributions, les distributions et les déductions sont très complexes et il est prudent de consulter un fiscaliste compétent.

Instructions Vidéo: CUMBIA SEMANA LINE DANCE (Original Video with Choreographer Ira Weisburd) (Avril 2024).