Contenu de la pièce à conviction du tribunal sur le programme Ponzi de Madoff

• Avril 30, 2024

"C'est un exemple extrême de cupidité incontrôlable qui devrait faire l'objet d'une enquête par les autorités compétentes." C'était le dernier paragraphe d'une lettre anonyme envoyée à l'ancien président de la Securities and Exchange Commission, SEC. Cette lettre d'avertissement a-t-elle été ignorée?

La lecture de documents soutenant le programme Ponzi de Bernard Madoff est écrasante. Les indicateurs, les conseils et les informations étaient tous à la disposition de la SEC. Qu'est-ce qui a déclenché leur cécité volontaire?

Saviez-vous qu'une première lettre anonyme a été envoyée au président de la Securities and Exchange Commission (SEC)? Cette lettre aurait dû être suivie à réception. Bien que l'exposition ait deux dates: le 26 avril 2006 et un suivi du 12/06/06, "ceci est envoyé dans le cas où vous n'avez pas reçu l'original.", Le timbre de reçu par l'unité de correspondance du président indique "ES123868 (manuscrite) et sa date est le 31 mars 2008 à 12 h 24.

Lisez le texte ci-dessous le contenu de l'une des nombreuses pièces réunies sur l'enquête sur l'échec de la SEC pour découvrir le plan Ponzi de Bernard Madoff:

26 avril 2006

L'honorable Christopher Cox
Président
Securities Exchange Commission 12/06/06
450 Fifth Street NW Cher Monsieur,
Washington, DC 20549

Cher Monsieur:

Votre attention est dirigée vers un scandale de grande ampleur qui a été exécuté par la firme d'investissement Bernard L. Madoff. 885 Third Avenue, New York, NY.

Des actifs de plus de 10 milliards de dollars détenus par feu Norman F. Levy, un client de longue date ultra-riche de la firme Madoff, ont été "mélangés" avec des fonds contrôlés par la société Madoff et les gains y afférents sont conservés par Madoff.

Cette action peut avoir été prise avec la connaissance et le consentement de la fin. Norman F; Levy dans le but de "l'emporter. Avec lui" en évitant les taxes foncières fédérales et d'État sur ces milliards de dollars.

Ceci est un exemple de cupidité incontrôlable qui devrait être étudiée par les autorités compétentes.

Cordialement,
Un citoyen concerné

Cher Monsieur:
Il peut être intéressant pour vous de savoir que M. Bernard Madoff tient deux (2) jeux de registres. Le plus intéressant est sur son ordinateur qui est toujours sur lui. »

Afin d'établir des orientations claires en matière de prévention de la fraude, l'Institute of Internal Auditores, l'American Institute of Certified Public Accountants et l'Association of Certified Fraud Examiners ont publié un guide pratique destiné à aider à prévenir la fraude et à prendre en considération le risque de fraude. invariable auquel chaque organisation est confrontée. Ce document stipule: «En plus du conseil d'administration, le personnel à tous les niveaux de l'organisation - y compris tous les niveaux de la direction, le personnel et les auditeurs internes, ainsi que les auditeurs externes de l'organisation - ont la responsabilité de gérer le risque de fraude. En particulier, ils sont censés expliquer comment l'organisation réagit aux réglementations renforcées, ainsi qu'à l'examen du public et des parties prenantes; quelle forme de programme de gestion des risques de fraude l'organisation a mis en place; comment il identifie les risques de fraude; ce qu'il fait pour mieux prévenir la fraude, ou du moins la détecter plus tôt; et quel processus est en place pour enquêter sur la fraude et prendre des mesures correctives3. Ce guide est conçu pour aider à résoudre ces problèmes difficiles. »

Trois «Mme» sont présentes au plus haut niveau de fraude en matière de communication de l'information financière: Manipulation, fausse déclaration et mauvaise application. Tous étaient présents au Ponzi Scheme de Madoff.

Les juricomptables ont travaillé avec diligence pour assembler les pièces de ce puzzle qui ne semble jamais assez se défaire pour permettre aux victimes de connaître la portée exacte de ce qui s'est passé sous la direction de Madoff. Les actes et omissions de Madoff visaient à cacher et à fausser la situation réelle de son entreprise et à tromper ceux qui lui ont confié leurs richesses.

En cas de fraude aux états financiers, les juricomptables excellent dans l'identification des plans et des complots mis en place par des criminels financiers.

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