Lutter contre la fraude et ses effets généralisés

• Mai 17, 2024

La fraude et ses effets omniprésents ouvrent des portes aux experts judiciaires pour exceller.

La fraude a sapé les bénéfices et les efforts des entreprises du monde entier. Son effet est si omniprésent que l'on pourrait affirmer avec certitude que chaque organisation a été victimisée même lorsque les montants ne sont pas suffisamment importants pour mériter une enquête. Le rapport 2008 à la nation publié par l'Association of Certified Fraud Examiners, ACFE estime que les organisations américaines perdent 7% de leurs revenus annuels à cause de la fraude, une estimation de 994 milliards de dollars!

Chaque jour, les nouvelles nous bombardent d'une multitude de titres d'actes répréhensibles et de fraudes qui ont été découverts. Le spectre est si large qu'il atteint les entités gouvernementales, les sociétés prospères et rentables, les organisations à but non lucratif, et la liste continue. Les types de fraude vont de la fraude bancaire, la fraude en valeurs mobilières, la fraude hypothécaire, la fraude à l'assurance maladie, à la fraude d'entreprise à tous les niveaux. Il ne se passe pas un jour sans qu'une affaire ne soit révélée par les enquêteurs. Et ceux qui restent dans l'ombre?

Malheureusement, de nombreuses organisations décident de renoncer à leurs droits à récupérer les pertes ou à la restitution de l'argent perdu parce que leurs propriétaires ne veulent pas de l'exposition et de l'embarras qui surviennent lorsqu'ils se rendent compte de la faiblesse de leurs contrôles internes et de leur naïveté, lorsqu'ils font confiance aveuglément à ces des employés autorisés à être omniprésents dans leur entreprise.

Préoccupés par le péage que la fraude a fait payer aux entreprises en Amérique, les régulateurs, en partenariat avec les établissements d'enseignement, encouragent la sensibilisation à la fraude et incitent le monde des affaires à rechercher un nouvel état d'esprit qui empêche la fraude plutôt que de subir des enquêtes coûteuses pour la détecter.

À l'échelle mondiale, les écoles de commerce sont pressées d'élaborer des programmes d'études qui couvrent les domaines dans lesquels les comptables devraient acquérir de solides connaissances telles que les techniques d'enquête, l'audit d'investigation, le droit des affaires et l'analyse plus que l'analyse régulière des états financiers.

Les cabinets d'experts-comptables certifiés recherchent des candidats qualifiés pour combler le vide. Ces candidats devraient idéalement avoir des informations d'identification qui leur permettent d'être prêts à reprendre une enquête pour fraude. Le CFE, Certified Fraud Examiner, est une désignation bien connue acquise en remplissant les exigences académiques, d'expertise et d'éthique en plus de réussir un examen rigoureux en quatre parties.

L'AICPA, l'American Institute of Certified Public Accountants, a délivré la dernière désignation sur le marché en réponse à la demande de juricomptables qualifiés. Le CFF, Certified Financial Forensics semble être une étape réussie pour doter les entreprises de comptables qualifiés qui verront au-delà des chiffres. Ils verront où les autres ne voient pas et ce que les autres ne voient pas.

L'opportunité est ouverte et le besoin prêt à être servi. Le monde des affaires, les universitaires et les régulateurs doivent se rassembler dans le même objectif: prévenir et décourager la fraude et minimiser son effet omniprésent.


La page Web de l'Association of Certified Fraud Examiners sur www.acfe.com contient d'excellents documents concernant la détection de la prévention de la fraude.

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